Otázky a odpovědi k důchodovému spoření

II. pilíř obecně

1.
Jaké jsou hlavní parametry 2. P?
• 1. Účast ve II. pilíři je dobrovolná, ale nevratná
  2. Klient do něj odvádí 3 % ze svého sociálního pojištění a 2 % navíc z vlastních prostředků
  3. Naspořené prostředky jsou předmětem dědictví
  4. Prostředky jsou zhodnoceny dle výběru strategie spoření (od konzervativní po dynamickou)
  5. Prostředky jsou vázány až do důchodového věku klienta
  6. Lze zvolit formu výplaty na 20 let nebo doživotní penzi
  7. Vstup do II. pilíře je omezen horní věkovou hranicí 35 let (do poloviny roku 2013 do něj však mohou vstoupit i starší klienti)
2.

S důchody to přece není tak hrozné, potřebujeme vůbec reformu?

• Česká populace stárne – dětí už se nerodí tolik, jako dříve, a prodlužuje se i věk dožití. Lidé tedy v důchodu stráví více let, ale ubývá těch, kteří ji na tyto důchody vydělávají. Zatímco ještě v roce 2000 vydělávali na jednoho důchodce 4 lidé, dnes už to jsou jen dva a za třicet let bude mít každý pracující jednoho svého důchodce. Kvůli tomu důchody v poměru k e mzdě prudce klesají. Z dlouhodobého hlediska je tedy současný systém neudržitelný.

  Rok	Průměrná mzda	Průměrný důchod	Náhradový poměr
  1992	4 644 Kč	3 158 Kč	68 %
  2012	24 600 Kč	11 400 Kč	46 %

3.

Jak moc se vyplatí vstoupit do druhého pilíře, není jen pro vybrané?

• Otázka spíše zní, jak moc se vyplatí zůstat jen v prvním pilíři závislý na penzi od státu. Úvahy ve stylu „komu se to vyplatí a komu ne“ jsou příliš ploché. Při investicích se přeci také nezabýváme pouze jejich výnosností, ale posuzujeme i jejich riziko. Totéž platí i u důchodové reformy. Jsme přesvědčeni o tom, že II. pilíř je vhodný pro většinu obyvatel. Pokud tak neučiní, bude veškeré jejich zabezpečení na stáří záviset plně na státu, čímž podle nás podstupují nemalé riziko. Je také liché si myslet, že druhý pilíř je tu jen pro mladé. Ministerstvo práce a sociálních věcí sice dosud vychází z modelu, že důchody porostou jako doposud, ale ta představa v současném světě příliš reálná není. Ostatně již v těchto letech je růst penzí prakticky zastaven. Je tak prakticky jisté, že náhradový poměr bude nadále klesat a tak vstup do druhého pilíře bude výhodným všem lidem pod padesát let.

4.

Důchod z druhého pilíře prý bude nižší než z toho prvního, vyplatí se to vůbec?

• Současné výpočty kalkulaček stále počítají s předpokladem, že důchody budou pořád stejně valorizované, neboli chcete-li, že se budou rok co rok v závislosti na inflaci penzistům zvyšovat. Jaká je skutečnost, ví dnes už každý. Není zase až tak nepravděpodobné, že i ty současné penze se mohou v budoucnu naopak snižovat. Prostě je nejvyšší čas vzít rozhodování o podobě života v penzi na sebe.

5.

Co když peníze během spoření z fondů zmizí, může je někdo vytunelovat?

• Druhý pilíř provozují původní penzijní fondy, se kterými si už nyní spoří téměř 5 milionů lidí. Navíc majetek fondů a majetek klientů budou odděleny, není tedy důvod k obavám. V podstatě jde o otázku důvěry. Komu důvěřovat více? Státu nebo finančním institucím často starším než některé státy? Lidé v rozvinutých demokraciích si v bankách a pojišťovnách spoří na penzi běžně desítky let. Proč bychom to nechtěli činit i u nás? Copak nechceme konečně vstoupit mezi vyspělé země? Pokud se některé penzijní společnosti nebude ekonomicky dařit, je to její problém, ne problém klientů. Ti přece mohou kdykoliv se svými penězi odejít k jiné penzijní společnosti. A pak, proč by měly být třeba banky důvěryhodnější než penzijní společnosti? K tomu není racionální důvod.

6.

Proč se upisovat něčemu, o čem politici prohlašují, že to změní.?

• Nikde ve světě nebyl II. pilíř důchodového systému zrušen. Jedinou výjimkou je Maďarsko. Ani tam ale lidé nepřišli o své peníze. Vklady byly klientům vráceny a vše vrátilo na začátek. Tendence ve světě je jednoznačná a přesně opačná. Všude roste důležitost vlastního spoření na penzi.

7.

Když vstoupím do II. pilíř, nezatíží to náš rodinný rozpočet?

• Rodinný rozpočet vstup do II. pilíře nezatíží. Podívejte se na to obráceně. Budete si spořit dvě procenta z hrubého příjmu (z 20 tisíc se jedná o 400 Kč) a získáte od státu tři procenta ze sociálního pojištění (dalších 600 Kč od státu). Berte to jako takový státní příspěvek. Oněch 600 Kč byste jinak vlastně nikdy neuviděli. Zmizela by ve státním rozpočtu. Takto je každý bude mít pěkně pod kontrolou a především na svém účtu.

8.

Bude se mi krátit státní penze, pokud budu klientem II. pilíře?

• Ano, ale pouze za roky, kdy budete účastníkem ve 2. pilíři a to ještě jen tehdy budete-li výdělečně činný/á a vaše výdělečná činnost založí vaši účast v I. pilíři. Po dobu, po kterou nebudete poplatníkem pojistného do I. pilíře (nezaměstnanost, péče o dítě, pobyt v zahraničí) nebudete povinen platit pojistné do II. pilíře a nebude se vám tedy krátit nárok na státní penzi.

9.

Je ve II. pilíři připisována státní podpora a je možné čerpat odpočet z daní?

• Státní podpora a daňové zvýhodnění ze systému penzijního připojištění/ doplňkového penzijního spoření jsou u důchodového spoření nahrazeny 3%, o které je snížena vaše platba sociálního pojištění. Tyto prostředky nejsou odvedeny do průběžného systému důchodového pojištění (I. pilíř), ale jsou připsány na váš osobní důchodový účet. Žádná další státní podpora nad rámec těchto prostředků ani daňové zvýhodnění není ve II. pilíři zavedeno.

10.

Může mi zaměstnavatel přispívat ve II. pilíři? Případně jiná osoba? Za jakých podmínek?

• V systému důchodového spoření nejsou umožněny příspěvky zaměstnavatele ani příspěvky třetí osoby. Zaměstnavatel a třetí osoba vám může nadále přispívat na penzijní připojištění, pouze zaměstnavatel pak na doplňkové penzijní spoření.

11.

Jaké budou poplatky?

• Souhrn veškerých poplatků a úplat naleznete v sazebníku poplatků a úplat PSČP.

12.

Je možné z II. pilíře čerpat předdůchod?

• Ne, novela o předdůchodech se týká pouze zákona č. 427/2011 Sb. o doplňkovém penzijním spoření a systém předdůchodů se tedy na důchodové spoření nevztahuje.

Podmínky vstupu do II. pilíře

1.

Jaké jsou podmínky vzniku smlouvy o důchodovém spoření, tedy vstupu do tzv. II. pilíře?

• Účastníkem důchodového spoření se může stát fyzická osoba:

  která dosáhla věku 18 let a uzavře smlouvu o důchodovém spoření nejpozději do konce kalendářního roku, ve kterém dosáhne věku 35 let,bez ohledu na její věk, pokud uzavře smlouvu do 6 měsíců ode dne 1. ledna 2013, která dosáhla věku 18 let, pokud uzavře smlouvu o důchodovém spoření do 6 měsíců ode dne, od kterého byla poprvé od 1. ledna 2013 poplatníkem pojistného na důchodovém pojištění.

2.

Jaké podmínky platí při vstupu do II. pilíře pro OSVČ? Jak bude OSVČ platit své příspěvky?

• Pro vstup do důchodového spoření platí pro OSVČ stejné zákonné podmínky jako pro fyzickou osobu viz první otázka.

  Platbu důchodového spoření provádí OSVČ na základě ročního vyměřovacího základu. Vyměřovacím základem pro výpočet pojistného na důchodové spoření je vyměřovací základ pojistného podle zákona č. 589/1992 Sb. o pojistném na sociální zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti. Ročním základem je částka, kterou si OSVČ určí. Nesmí však být nižší než 50% daňového základu ze SVČ dosaženého v roce, za který je odváděno pojistné.

  Úhradu pojistného do II. pilíře provádí OSVČ jedenkrát za rok vždy k datu podání přiznání k pojistnému na důchodové spoření. Termín podání je k 31. březnu (bez daňového poradce) nebo k 30. červnu (s daňovým poradcem). Pojistné je hrazeno orgánům Finanční správy České republiky, přičemž je poukázáno na speciální účty FÚ.

3.

Jsem v invalidním důchodu, mohu do II. pilíře vstoupit?

• Ano, vstup do systému důchodového spoření je omezen pouze zákonnými podmínkami viz otázka výše.

4.

Jsem cizinec a pracuji v ČR. Mohu vstoupit do II. pilíře? Co bude s mými penězi, až se vrátím do zahraničí?

• Ano, můžete, pokud splníte obecné podmínky dané (§2) zákona č. 426/2011 Sb. o důchodovém spoření. Naspořené prostředky si budete moci vybrat, např. až splníte podmínky pro dávky, tj. po přiznání starobního důchodu dle českého práva (§14) nebo můžete využít možnosti převodu do důchodového systému Evropských společenství (§15) zákona zmíněného výše.

5.

V současné době žiji a pracuji v zahraničí, ale do ČR se hodlám vrátit. Mohu již teď vstoupit do II. pilíře? Jaké podmínky pro mě budou platit?

• Ano, můžete, pokud splníte obecné podmínky dané (§2) zákona č. 426/2011 Sb. o důchodovém spoření. Budou pro Vás platit naprosto shodné podmínky. Tzn., začnete-li v ČR pracovat nebo jinak se účastnit českého důchodového pojištění, je nutné vždy předem informovat svého zaměstnavatele nebo orgány Finanční správy o tom, že jste účastníkem důchodového spoření.

6.

Jaký je postup sjednání a vzniku smlouvy ve II. pilíři? Kdy je smlouva účinná a jak na ni mám platit?

• Smlouva o důchodovém spoření může být s penzijní společností uzavřena pouze písemně. Součástí smlouvy musí být především vymezení smluvních stran, označení vámi zvoleného spořícího programu, identifikaci zprostředkovatele, jeho podpis a váš podpis.

  Penzijní společnost musí neprodleně po uzavření smlouvy požádat o její registraci Správce Centrálního registru smluv. Centrální registr smluv je informační systém veřejné správy, ve kterém jsou evidovány informace o účasti jednotlivých účastníků na důchodovém spoření. Správce CRS zahájí po přijetí žádosti správní řízení o registraci smlouvy. Účast na důchodovém spoření pak vzniká registrací první smlouvy o důchodovém spoření mezi vámi a penzijní společností. Správce CRS informuje písemně o výsledku správního řízení všechny jeho účastníky, tedy vás i penzijní společnost.

  Smlouva nabývá účinnosti prvním dnem kalendářního měsíce bezprostředně následujícího po měsíci, ve kterém rozhodnutí, na jehož základě došlo k registraci smlouvy v CRS, nabylo právní moci. Vy máte následně zákonnou povinnost dle zákona č. 397/2012 Sb. o pojistném na důchodové spoření písemně informovat svého zaměstnavatele, že jste účastníkem/účastnicí důchodového spoření. Zaměstnavatel se tak stává plátcem pojistného na důchodové spoření, které provádí srážkami z vaší hrubé mzdy.

7.

Jak a kdy mám svému zaměstnavateli oznámit, že jsem vstoupil/a do II. pilíře? Mám si o oznámení nechat vyhotovit nějaké potvrzení? Co se stane, pokud to svému zaměstnavateli neoznámím?

• Jako účastník důchodového spoření jste dle zákona č. 397/2012 Sb. o pojistném na důchodové spoření povinen/povinna oznámit písemně svému zaměstnavateli (plátci pojistného), že jste účastníkem/účastnicí ve II. pilíři, a to tak, aby mohl plátce pojistného tuto skutečnost zohlednit při srážce pojistného poprvé za kalendářní měsíc bezprostředně následující po měsíci, ve kterém rozhodnutí o registraci smlouvy v Centrálním registru smluv nabylo právní moci.

  Potvrzení o oznámení je velmi vhodné, protože pokud není zaměstnavatelem sraženo a odvedeno pojistné na důchodové spoření ve správné výši (např. z důvodu neinformování zaměstnavatele), vzniká přímo účastníkovi povinnost uhradit správci pojistného takto neodvedené pojistné namísto zaměstnavatele spolu s přirážkou k pojistnému ve výši 10% z neodvedeného pojistného. Máte tedy doklad, že svoji oznamovací povinnost jste splnil/a.

8.

Mohu mít ve II. pilíři smlouvy u více penzijních společností najednou?

• Ne, zákon č. 426/2011 Sb. o důchodovém spoření umožňuje uzavření jedné smlouvy pouze s jednou penzijní společností. Jedinou výjimkou je převod prostředků účastníka k jiné penzijní společnosti.

9.

Je možné si při podpisu smlouvy sjednat oprávněné osoby? Jak je to s dědictvím?

• Ne, oprávněné osoby není možné při uzavření smlouvy o důchodovém spoření sjednat. V případě úmrtí v průběhu spoření se naspořené prostředky stávají předmětem dědického řízení. Je-li dědicem fyzická osoba starší18 let, převedou se naspořené prostředky odpovídající dědickému podílu na osobní důchodový účet dědice, je-li účastníkem důchodového spoření, nebo se dědici vyplatí, není-li účastníkem důchodového spoření. Je-li dědicem fyzická osoba, která k datu úmrtí účastníka nedosáhla 18 let věku, použijí se prostředky odpovídající dědickému podílu nezletilého na úhradu jednorázového pojistného na pojištění sirotčího důchodů.

10.

Mám založeno penzijní připojištění v jiné penzijní společnosti. Pokud uzavřu smlouvu o důchodovém spoření ve vaší penzijní společnosti, budu muset požádat o převod?

• Ne, penzijní společnost spravuje vaše prostředky z penzijního připojištění prostřednictvím majetku v transformovaném fondu. Jedná se o součást tzv. III. pilíře. Uzavřete-li si smlouvu o důchodovém spoření, vstoupíte do II. pilíře. Ač se jedná o společné pilíře důchodového systému, jsou to dva na sobě nezávislé produkty, spoříte si do každého odděleně a můžete je mít uzavřeny v různých penzijních společnostech.

Průběh spoření ve II. pilíři

1.

Co se stane v případě, že se účastník II. pilíře stane nezaměstnaným nebo bude na rodičovské dovolené? Jakým způsobem bude platit své příspěvky?

• Účastník je na důchodové spoření povinen přispívat jen tehdy, bude-li povinen platit pojistné na důchodové pojištění (I. pilíř), tj. jen tehdy bude-li výdělečně činný a jeho výdělečná činnost založí jeho účast v I. pilíři. Po dobu, po kterou nebude poplatníkem pojistného do I. pilíře (nezaměstnanost, péče o dítě, pobyt v zahraničí) nebude povinen platit pojistné do II. pilíře.

  Například matka osobně pečující o dítě do 4 let věku, která nemá příjem zakládající povinnost odvádět pojistné na důchodové pojištění je sice účastníkem důchodového pojištění, ale nemá povinnost pojistné platit. Není v tomto případě tedy ani poplatníkem pojistného na důchodové spoření.

2.

Pokud měním zaměstnání, musím svoji účast ve II. pilíři oznámit i novému zaměstnavateli? Kdy?

• Při změně zaměstnání máte jako účastník důchodového spoření povinnost znovu uvést veškeré potřebné údaje novému zaměstnavateli a to tak, aby je mohl zohlednit při srážce pojistného již za měsíc, ve kterém jste do nového zaměstnání nastoupil/a.

3.

Pokud si nebudu do II. pilíře spořit, mohu se stát dlužníkem a vztahuje se na mé naspořené prostředky exekuce?

• Pokud není zaměstnavatelem sraženo a odvedeno pojistné na důchodové spoření ve správné výši z důvodu nesplnění oznamovací povinnosti účastníka důchodového spoření nebo uplatnění nároku na vypořádání přeplatku připadajícího na účastníka ve výši přesahující tento přeplatek, vzniká účastníkovi povinnost uhradit správci pojistného takto neodvedené pojistné namísto zaměstnavatele spolu s přirážkou k pojistnému ve výši 10% neodvedeného pojistného. V těchto případech se můžete stát dlužníkem na pojistném na důchodovém spoření. Na vaše naspořené prostředky v důchodovém spoření se nevztahuje po celou dobu života smlouvy exekuce.

4.

Jakým způsobem probíhá zhodnocování prostředků na smlouvě (k jakému datu)?

• Zhodnocování prostředků závisí na tom, jakou strategii spoření si klient zvolí, přičemž klient má na výběr tyto tři možnosti. Za prvé si může vybrat jeden z fondů v nabídce penzijní společnosti, do kterého bude umisťovat své prostředky. Nebo se může rozhodnout pro kombinaci více fondů, kdy prostředky jsou investovány dle jeho rozhodnutí (např. při výběru 3 fondů a měsíčním příspěvku ve výši 1 000 Kč si klient určí poměr, v jakém bude příspěvek vložen do fondů; např. 400:300:300 Kč). A za třetí si klient může zvolit tzv. spořící program, který automaticky přizpůsobuje strategii spoření věku klienta. Volba strategie spoření by vždy měla vycházet ze vztahu klienta k riziku, který lze jednoduše zjistit vyplněním investičního dotazníku.

5.

Lze smlouvu o důchodovém spoření v průběhu spoření převést k jiné společnosti?

• Ano, převod naspořených prostředků k jiné penzijní společnosti je možný na základě výpovědi nebo dohody klienta s penzijní společností o skončení smlouvy o důchodovém spoření a uzavření smlouvy nové u jiné penzijní společnosti.

6.

Co se stane, pokud mi bude v průběhu spoření přiznán invalidní důchod?

• V případě, že budete i nadále vykonávat výdělečnou činnost a tato zakládá povinnost odvádět pojistné na důchodové pojištění, nezmění se nic a vy budete i nadále přispívat do systému důchodového spoření. Pokud však požádáte o starobní důchod ze základního důchodového pojištění ve výši invalidního důchodu pro invaliditu třetího stupně a udělíte souhlas s převedením 60% naspořených prostředků do státního rozpočtu (částka odpovídající snížení odvodu důchodového pojištění), ČSSZ nebo obdobné orgány soc. zabezpečení vyzvou penzijní společnost k převedení těchto prostředků a penzijní společnost převod provede nejpozději do dvou kalendářních měsíců ode dne doručení výzvy. Zbývající část prostředků (40%) se použije pro úhradu jednorázového pojistného na pojištění důchodu.

7.

Co je to převoditelný přeplatek?

• OSVČ nemá jako poplatník díky neexistenci záloh připadajících na SVČ možnost hradit příspěvky do důchodového spoření průběžně. Z tohoto důvodu byl zaveden tzv. převoditelný přeplatek, který těmto osobám umožňuje hradit si pojistné průběžně. Převoditelný přeplatek je tedy částka, kterou si OSVČ může na svůj osobní pojistný účet předplatit a ta tam zůstane do chvíle, kdy pojistná povinnost OSVČ dosáhne její plné výše. Částka převoditelného přeplatku je omezená, přičemž celkový přeplatek předpisu pojistného může činit maximálně 100 000 Kč. Případné přeplatky proti splatnému předpisu pojistného dle přiznání k důchodovému spoření se použijí pro úhradu budoucího předepsaného pojistného.

8.

Lze vložit peníze nad rámec zasílaných plateb (mimořádný vklad)?

• Sazba důchodového spoření činí 5% z vyměřovacího základu pojistného, přičemž je složena z 3%, o které je ponížena platba sociálního pojištění (I. pilíř), a z 2% dodatečného vkladu, o který je snížena hrubá mzda účastníka. Vkládat peníze (jako mimořádný vklad) nad rámec této sazby pojistného na důchodové spoření nelze.

Ukončení smlouvy, čerpání naspořených prostředků

1.

Mohu z II. pilíře v průběhu spoření vystoupit? Za jakých podmínek je to možné?

• Od smlouvy registrované v Centrálním registru smluv nemůžete vy ani penzijní společnost odstoupit, nelze ji vypovědět ani uzavřít dohodu o jejím skončení. Výjimkou je výpověď nebo dohoda o skočení smlouvy za účelem převodu vašich prostředků do jiné penzijní společnosti. V tomto případě končí její platnost dnem zaregistrování další smlouvy o důchodovém spoření v CRS.

2.

Kdy a jakým způsobem si mohu své naspořené peníze z II. pilíře čerpat? Jak bude vypadat moje výplata? Lze uskutečnit jednorázovou výplatu?

• Vaše prostředky je možné ode dne, kdy je vám přiznán starobní důchod ze základního důchodového pojištění, převést jako úhradu jednorázového pojistného na pojištění důchodu. Zjednodušeně to probíhá tak, že s vybranou životní pojišťovnou uzavřete smlouvu o pojištění důchodu a penzijní společnost vám na základě této smlouvy převede vaše naspořené prostředky do životní pojišťovny. Ta vám pak bude prostředky vyplácet dohodnutým způsobem výplaty. Mezi zákonem stanovené způsoby výplaty patří:

  doživotní starobní důchod,

  doživotní starobní důchod se sjednanou výplatou pozůstalostního důchodu po dobu 3 let, nebo

  starobní důchod na dobu 20 let.

  Naspořené prostředky nelze vyplatit jednorázovou výplatou.

3.

Pokud si současně spořím i ve III. pilíři, budou mi pak prostředky vypláceny současně nebo zvlášť?

• Naspořené prostředky z důchodového spoření (II. pilíř) jsou vypláceny výhradně životní pojišťovnou na základě smlouvy o pojištění důchodu. Prostředky v doplňkovém penzijním spoření (III. pilíř) mohou vyplácet jak životní pojišťovny, tak penzijní společnosti. Pokud si tedy zvolíte výplatu penzijní společností, budou vaše prostředky vypláceny zvlášť. V případě, že pro III. pilíř zvolíte výplatu životní pojišťovnou, bude záležet na aktuální nabídce pojišťoven a zároveň na vaší dohodě s ní.

4.

Lze provést převod podobného produktu z/do zahraničí? Jaký je postup pro převod v rámci ČR?

• Převod ze zahraničního obdobného spoření není legislativou umožněn. Převod je možný jen do důchodového systému Evropských společenství (§15) zákona č. 426/2011 Sb. o důchodovém spoření.

5.

Lze smlouvu zakonzervovat (a zároveň uzavřít jinou)? Také u stejné společnosti?

• Ne, v systému důchodového spoření není zákonem umožněn odklad ani přerušení placení příspěvku na žádost účastníka. K přerušení placení příspěvku může dojít fakticky pouze v situaci, kdy účastník nevykonává výdělečnou činnost, která by zakládala povinnost odvádět pojistné na důchodové pojištění.

  Zákon č. 426/2011 Sb. o důchodovém spoření neumožňuje jedné fyzické osobě uzavřít v jeden okamžik v jedné penzijní společnosti více smluv o důchodovém spoření.